保険や個人年金保険を相続対策に活用
【1】なぜ保険や年金で相続対策するのか？
- 相続税の節税ができる。
- 受取人を指定できるため「争続（相続トラブル）」防止になる。
- 相続財産を「現金化」しやすいので、相続税納税資金の確保になる。
- 資産評価を下げて課税対象額を抑える効果がある。
【2】具体的な方法
① 生命保険を活用する
- 死亡保険金には「500万円 × 法定相続人の数」の非課税枠がある。
- 例えば、法定相続人が3人なら、1500万円まで非課税。
- まとまったお金を、特定の家族（たとえば配偶者や子供）に直接渡せる。
- **終身保険（一生涯保障）**に加入しておくと、確実に相続時に保険金が支払われる。
② 個人年金保険を活用する
- 自分が生きている間に年金形式で受け取ることもできるが、
- 「年金受取人を家族に変更」したり、「一時金で相続させる」設計も可能。
- 契約の仕方によっては、相続ではなく贈与税対象になる場合もあるので注意。
③ 外貨建て保険・一時払い終身保険を利用する
- ドル建て・豪ドル建て保険を一括で購入しておくと、 為替と運用で資産を増やしながら、将来の相続対策にもなる。
- 特に一時払い終身保険は「資産圧縮効果」が高く、相続財産評価額を下げられる。
【3】注意点
- 保険に入りすぎると、かえって税務署に目をつけられる（名義変更や保険金受取人に注意）。
- 個人年金保険を使う場合、「贈与」とみなされないよう設計に注意が必要。
- 高齢になってからだと保険料が高くなったり、健康状態で加入できないことも。
【4】おすすめアクション
- 資産規模・家族構成をもとに、まずプランを立てる。
- 信頼できる**税理士か相続専門のFP（ファイナンシャルプランナー）**に相談する。
- 「終身保険」「一時払い保険」「外貨建て保険」などから自分に合ったものを選ぶ。